WYDZIAŁ PROMOCJI HANDLU I INWESTYCJI Ambasada Rzeczypospolitej Polskiej w New Delhi

Strona główna

Przewodnik po rynku indyjskim

Sprawdzanie firm w rejestrach

Możliwość weryfikacji przez internet danych indyjskich spółek cywilnych i jednoosobowych działalności gospodarczych, tj. przedsiębiorstw handlowych i dostawców:
W Indiach informacje odnośnie tego, czy dana firma istnieje, czy regularnie składa deklaracje podatkowe, jak nazywają się jej dyrektorzy, kiedy została założona, czy kiedykolwiek były wytaczane przeciwko niej lub jej dyrektorów sprawy karne, itd. można łatwo sprawdzić na stronie Ministerstwa Spraw Korporacyjnych (http://www.mca.gov.in/MCA21/).

Niemniej jednak informacje te dostępne są tylko w odniesieniu do przedsiębiorstw działających w formie spółek komandytowych, spółek z ograniczoną odpowiedzialnością i spółek publicznych z ograniczoną odpowiedzialnością. Oznacza to, iż brak jest informacji na temat firm działających w formie spółek cywilnych lub jednoosobowych działalności gospodarczych.
Zgodnie w prawem indyjskim do założenia jednoosobowej działalności gospodarczej nie jest wymagana żadna umowa. Także zarejestrowanie takiej firmy nie jest obowiązkowe. Niemniej jednak niektóre osoby prowadzące jednoosobową działalność  gospodarczą zgłaszają się do Rejestru Przedsiębiorstw w stanie, w którym założyły swoją firmę.
Podobni, Indyjska Ustawa o Spółkach Cywilnych z 1932 r. nie stawia obligatoryjnego wymogu zarejestrowania przedsiębiorstwa działającego w formie spółki cywilnej. Decyzja odnośnie zgłoszenia spółki cywilnej do Rejestru Przedsiębiorstw w stanie, w którym została założona pozostaje w gestii wspólników spółki. Co więcej, spółkę cywilną można zarejestrować w każdym momencie po jej założeniu, niekoniecznie w momencie założenia.

Informacje odnośnie faktu założenia / zgłoszenia spółek cywilnych oraz jednoosobowych działalności gospodarczych dostępne są w urzędach prowadzących Rejestry Przedsiębiorstw po uiszczeniu stosownej opłaty i pod warunkiem, iż dana spółka cywilna / jednoosobowa działalność gospodarcza została uprzednio zgłoszona.
Niezależnie od powyższego wszystkie firmy handlowe / dostawcy muszą posiadać indywidualny numer identyfikacji podatkowej tzw. Tax Information Network Number (TIN), który jest niezbędny do regulowania zobowiązań wynikających z podatku VAT. Z kolei wszystkie podmioty podlegające opodatkowaniu muszą posiadać Stały Numer Konta tzw. Permanent Account Nubmer (PAN) służący do regulowania zobowiązań wynikających z podatku dochodowego.
Podatek od towarów i usług (podatek VAT) zastąpił Centralny Podatek Obrotowy, tzw. Central Sales Tax (SCT), którym opodatkowane były towary podlegające obrotowi wewnątrzstanowemu. Podatek VAT pobierany jest na każdym etapie obrotu towarami od producenta do konsumenta i liczony jest od wartości dodanej na każdym etapie tego obrotu.
W momencie rejestracji do VATu właściwe z punktu widzenia siedziby przedsiębiorstwa stanowe urzędy ds. podatków handlowych przydzielają nowozakładanym firmom handlowym / producentom numery TIN. Z kolei firmom handlowym / producentom, którzy rozpoczęli działalność przed wprowadzeniem numerów TIN stanowe urzędy ds. podatków handlowych przydzieliły numery TIN w miejsce uprzednio obowiązujących numerów CST do celów regulowania zobowiązań w podatku VAT.
W konsekwencji, w przypadku producenta / przedsiębiorstwa handlowego / dostawcy działającego w Indiach numer VAT, TIN i CST to jeden i ten sam numer.
Znając numer TIN/VAT/CST przedsiębiorstwa handlowego czy dostawcy można uzyskać dodatkowe informacje na jego temat na stronie internetowej stanowego urzędu ds. podatków handlowych, któremu ono podlega lub na stronie internetowej centralnego Systemu Wymiany Informacji Podatkowej (Tax Information Exchange System, TINXSYS) tj. http://tinxsys.com/TinxsysInternetWeb/index.jsp.
Na stronie internetowej centralnego Systemu Wymiany Informacji Podatkowej dostępne są następujące informacje na temat firm handlowych:

• Nazwa firmy.
• Adres firmy.
• Numer karty PAN firmy.
• Data rejestracji w ramach Ustawy o Centralnym Podatku Obrotowym (Ustawa o CST).
• Status rejestracji w ramach Ustawy o CST (aktywny/nieaktywny).

Podobnie, na stronie internetowej stanowych urzędów ds. podatków handlowych dostępne są następujące informacje na temat firm tam zgłoszonych:

• Towary w zakresie których firma handlowa została zgłoszona do podatku VAT.
• Nazwa firmy.
• Adres firmy.
• Status zgłoszenia firmy do podatku VAT.
• Data zgłoszenia do podatku VAT.
• Data wyrejestrowania z podatku VAT w przypadku zamknięcia firmy.
• Nazwa właściciela firmy.
• Zakres działalności gospodarczej firmy.
• Numer karty PAN firmy.

Ponadto, wszyscy importerzy i eksporterzy zarejestrowani w Indiach muszą obowiązkowo uzyskać indywidualny kod importu / eksportu (Import Export Code, IEC), wydawany przez Generalną Dyrekcję Handlu Zagranicznego (Directorate General of Foreign Trade, DGFT) Ministerstwa Handlu i Przemysłu. Indyjskie przedsiębiorstwa zajmujące się importem lub eksportem nie mogą zajmować się handlem zagranicznym jeśli nie posiadają, wycofały się lub wygasł im kod IEC.
Numer IEC indyjskiego przedsiębiorstwa zajmującego się importem lub eksportem może posłużyć do weryfikacji danych na temat tego przedsiębiorstwa. Przykładowo, numer IEC może posłużyć do sprawdzenia, czy Generalna Dyrekcja Handlu Zagranicznego nie anulowała / zawiesiła / cofnęła możliwości prowadzenia przez daną firmę działalności w zakresie importu lub eksportu.

Co więcej, osoby trzecie mogą także uzyskać dostęp do informacji na temat dyrektorów firmy, formy prawnej firmy (czy jest to jednoosobowa działalność gospodarcza czy spółka cywilna), numeru PAN firmy (numer niezbędny do regulowania zobowiązań podatkowych), itd.

Na poniższych stronach internetowych można zweryfikować dane przedsiębiorstw dysponując ich kodem IEC:
http://dgft.delhi.nic.in:8100/dgft/IecPrint
https://www.icegate.gov.in/EnqMod/

 

 

Rodzaj   przedsiębiorstwa

 

Źródło weryfikacji danych

Dane możliwe do weryfikacji

 

 

 

  •   Importer

 

 

  •   Eksporter

 

  • Generalna Dyrekcja Handlu Zagranicznego   (DGFT)

http://dgft.delhi.nic.in:8100/dgft/IecPrint

 

  •   ICE   Gate (portal e-handlu Centralnego Biura ds. Akcyzy i Podatków)

https://www.icegate.gov.in/EnqMod/

  •   Status   importera / eksportera z punktu widzenia Generalnej Dyrekcji Handlu   Zagranicznego (licencja zautoryzowana, odwołana, anulowana, itd.).
  •   Data   rozpoczęcia działalności importowo-eksportowej przez firmę.
  •   Adres   siedziby firmy.
  •   Nazwiska   wspólników / właścicieli firmy.

 

 

 

  •   Spółki komandytowe

 

 

  •   Spółki   publiczne z ograniczoną odpowiedzialnością

 

 

  •   Spółki z ograniczoną   odpowiedzialnością

 

 

  • Ministerstwo Spraw Korporacyjnych (MCA)

http://www.mca.gov.in/MCA21/

  •   Numer   Identyfikacyjny Przedsiębiorstwa (Corporate Identity Number (CIN).
  •   Adres siedziby spółki.
  •   Data założenia spółki.
  •   Kapitał nominalny spółki.
  •   Ostatnie złożenie bilansu   spółki.
  •   Wspólnicy / dyrektorzy   spółki.
  •   Informacje   odnośnie ewentualnych pozwów złożonych przeciwko spółce lub jej dyrektorom.

 

 

  •   Producent

 

 

  •   Dostawca

 

 

  •   Firma handlowa

 

  • System Wymiany Informacji Podatkowej (TINXSYS)

http://tinxsys.com/TinxsysInternetWeb/index.jsp

 

  •   Urzędy   ds. podatków handlowych danego stanu lub terytorium związkowego właściwe z   punktu widzenia siedziby firmy. Lista linków do stanowych urzędów podatkowych   znajduje się tutaj:

http://tinxsys.com/TinxsysInternetWeb/index.jsp

 

  •   Adres siedziby firmy.
  •   Data   zgłoszenia do Centralnego Podatku Obrotowego / podatku VAT.
  •   Data   do której firma odnotowana była jako aktywna.
  •   Rodzaj   towarów jakie produkuje / jakimi handluje firma.
  •   Nazwisko   właściciela.

 

Ostatnia aktualizacja: 21.03.2014
  • http://www.eksporter.gov.pl/ppe/glowna?jezyk=en&kraj=GB
  • http://www.mg.gov.pl/
  • http://www.psz.pl
Wydział Promocji Handlu i Inwestycji
Amabasada RP w New Delhi
50-M (GATE-4) , SHANTIPATH, CHANAKYAPURI, NEW DELHI 110021, INDIE
tel.: +91 11 414 96 959, fax: +91 11 268 92 15, e-mail: ,
Godziny urzędowania: 08:15-16:15
Czas lokalny: